Bogføring & økonomi
Afstem bankkontoen (kontoafstemning)
Få bogholderiet til at stemme med banken
En bankafstemning sikrer, at det bogførte og det faktiske indestående passer sammen. Det er en fast rutine, der fanger fejl og glemte posteringer.
- 01
Hent kontoudtoget
Træk bankens kontoudtog for perioden – gerne via automatisk bankintegration. Notér startsaldo og slutsaldo, som afstemningen skal ende på.
- 02
Sammenhold post for post
Gennemgå bankens bevægelser mod de bogførte poster på finanskontoen. Marker hver post, der matcher på beløb og dato.
- 03
Find differencerne
Kig efter poster, der kun står ét sted: gebyrer og renter, du ikke har bogført, betalinger der endnu ikke er trukket, eller tastefejl i beløb.
- 04
Ret op
Bogfør de manglende poster som fx bankgebyrer, og korriger eventuelle fejl. Undersøg altid en difference til bunds – gæt dig aldrig frem.
- 05
Bekræft at saldoen stemmer
Når alle poster er matchet, skal den bogførte saldo være lig bankens saldo. Er der stadig forskel, mangler der en post.
- 06
Dokumentér afstemningen
Gem afstemningen med dato og initialer, så det kan ses, at kontoen er kontrolleret. Det er en del af den interne kontrol.
Afstem løbende – jo længere du venter, jo sværere er differencerne at finde.
God faglig praksis i kontorfaget + uddannelsens artikel «Systemer og programmer på kontoret»